副業Webライターが経費にできるものは？確定申告の流れや勘定科目も紹介

毎年2月16日から3月15日にかけて行われる「確定申告」。会社に勤めていれば勤務先が源泉徴収を行ってくれますが、副業やフリーランスの人は自分で確定申告をしなければいけません。

しかし、初めての人にとっては、このような疑問が尽きないのではないでしょうか。

そこで今回は、Webライターが経費にできるものや、初心者でもできる節税対策について解説します。本記事を参考に、初めての確定申告を乗り越えましょう！

副業やフリーランスのWebライターも確定申告が必要

基本的には、副業やフリーランスであっても確定申告が必要です。確定申告とは、前年1月1日から12月31日までの売上や経費を報告し、税金を収める手続きを指します。

ただし、副業の場合は年間の所得金額（売上-必要経費）が20万円以下、フリーランスの場合は48万円以下であれば、確定申告の必要はありません。なお、住民税の申告は必要なので注意しましょう。

初心者Webライターでもできる3つの節税対策

せっかくWebライターやブロガーとして活躍しても、経費をきちんと計上できず、税金の負担が増えてしまうと損ですよね。

確定申告直前になって焦らないよう、早めに節税対策を学んでおくと安心です。

ここからは、Webライターがすぐにできる節税対策について紹介します。知識を蓄え、かしこく税金を納めましょう。

確定申告は青色申告で行う

確定申告の方法は、白色申告と青色申告の2種類あります。白色申告は簡易帳簿で、青色申告は複式簿記で帳簿を付ける点が異なります。

ただし、青色申告には以下の提出が必要です。早めに手続きを行っておくと安心でしょう。

仕事に使ったものは経費にする

税金は、売上から経費を引いた「所得」に対してかかります。つまり、業務のために購入したものを経費として申請できれば、税金負担を削減できるのです。

Webライターの場合、パソコンや通信費、勉強のために購入した書籍などが経費に該当します。Webライターになるための初期投資として購入したものも節税につながる可能性がありますので、領収書は大切に保管しておきましょう。

控除できる制度は積極的に利用する

経費以外にも、控除を利用すると節税対策になります。

利用できる制度は下記の通りです。

個人事業主でしか受けられない制度もありますが、少しでも多く収入を残すためにも積極的に活用しましょう。

また、個人型確定拠出年金（iDeCo）の掛金も全額所得控除の対象です。特にフリーランスの場合は退職金がないため、早めに貯蓄を始めておくと安心です。

Webライターの経費になるもの9選と勘定項目

これまで会社員として働いていた人にとって、確定申告は分からないことだらけだと思います。どこまでが経費に当てはまるのか判断に迷う方も多いのではないでしょうか。

ここからは、Webライターの経費になるもの9選を紹介します。勘定項目もお伝えしますので、記帳の際に参考にしてください。

事務用品やガジェット代

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Webライターの業務に関係のある事務用品を購入した場合は、全て経費として扱われます。

具体的には、在宅ワーク用の机や椅子といった形に残るものから、画像編集やコミュニケーション用の有料アプリも消耗品に該当します。仕事に関係あるものであれば、金額の上限はありません。

例えば、500円のノートを購入した場合の仕訳例は下記の通りです。

飲食費

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仕事に関係する飲食代であれば、経費として計上できます。カフェでの打ち合わせや、グルメサイトの取材で試食が必要なケースなど、仕事のためであることを証明できれば問題ありません。

例えば、カフェで打ち合わせをした場合の仕訳例は下記の通りです。

なお、飲食代は税務調査で指摘されやすい項目でもあります。領収書の裏にクライアント名や案件名を控えておくと、利用日から時間が経っても証明しやすいでしょう。

パソコン代

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Webライターの相棒でもあるパソコンも経費にできます。

例えば、8万円のパソコンを購入した場合の仕訳例は下記の通りです。

一方、15万円のパソコンを購入した場合の仕訳例は下記の通りです。

また、青色申告であれば、30万円までは一括で減価償却費として計上可能です。

例えば、青色申告で15万円のパソコンを購入した場合の仕訳例は下記の通りです。

交通費

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クライアントとの打ち合わせや、取材先への移動で使用した交通費も経費として認められます。ICカードで電車に乗車すると領収書を貰い忘れてしまうことがあるので、注意しましょう。

例えば、電車で打ち合わせに行った場合の仕訳例は下記の通りです。

家賃

家賃

自宅で執筆している場合は、家賃の一部を経費にすることができます。このように、プライベートと仕事が混在している費用の一部を経費として計上することを「家事按分」と言います。

ただし、寝室やリビングのスペースを経費にすることはできません。作業スペースを明確に分けるか、執筆時間の割合を基にし、私生活と仕事の割合を算出する必要があります。

例えば、家賃10万円の自宅にて、3割程度のスペースを仕事部屋にしていた場合の仕訳例は下記の通りです。

なお、仕事用の部屋を借りている場合は、全額経費で問題ありません。

例えば、家賃10万円の事務所を借りている場合の仕訳例は下記の通りです。

光熱費

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家賃と同じく、光熱費も家事按分を活用し、経費として計上可能です。比率は家賃と同じで問題ありません。

ただし、Webライター業では基本的にガスや水を使わないため、ガス代と水道代は経費にならないので注意しましょう。

例えば、光熱費1万円の自宅にて、3割程度のスペースを仕事部屋にしていた場合の仕訳例は下記の通りです。

なお、仕事用の部屋を借りている場合は、家賃と同じく全額経費として計上できます。

インターネット代

Internet

Webライターにとって、ネット環境は欠かせません。ネット通信費やWi-Fiの使用料も、家事按分を行って一部を経費にできます。

例えば、1万円の通信費のうち3割を経費として支払う場合の仕訳例は下記の通りです。

また、仕事専用のスマートフォン通信費など、仕事にしか使わない場合は全額経費として計上できます。

例えば、仕事専用で、月額利用料5,000円のスマートフォンを契約している場合の仕訳例は下記の通りです。

書籍購入やセミナーでの受講料

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Webライティング用の書籍や資料用の新聞、セミナーの受講料も経費として計上できます。書籍や新聞の場合は「新聞図書費」、講座の場合は「研修費」に当てはまります。

例えば、2,000円の書籍を購入した場合の仕訳例は下記の通りです。

サーバー代

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ブロガーや、Webライターのポートフォリオ作成などで、ブログのサーバー代が必要になる場面もあると思います。サーバー代についても、経費として計上可能です。

例えば、1,000円のサーバー代を支払った場合の仕訳例は下記の通りです。

Webライターが経費にできないもの

仕事で使用したものは経費として計上できますが、経費に当てはまらないものもあります。税務調査で指摘されると、ペナルティを支払うことになるので気をつけてください。

経費として計上できないものの例は下記の通りです。

私生活と仕事両方で使うものは家事按分できますが、仕事で使わないものは経費にできません。困ったときは「Webライターとして使うものは経費にできる、私用が主なものは不可」を判断基準にすると良いでしょう。

Webライターが確定申告をするときの流れ

初めての確定申告は誰しも不安になるものです。特に、副業やフリーランスの方は誰かに教わる機会も少ないため、基礎知識は本や動画で学ぶのがおすすめです。

ここからは、Webライターが確定申告をするときの流れについて解説します。おすすめの本や会計アプリも紹介しますので、初心者の方はチェックしてみてくださいね。

本を読んで確定申告について勉強する

会計や税金ついての基礎知識がない人は、書籍から学ぶと良いでしょう。難しい文章に苦手意識がある場合は、漫画形式もおすすめです。

本を選ぶときは、下記に当てはまるものを選びましょう。

どの本を選ぶか迷っている方は、下記のベストセラー本から手に取ってみてはいかがでしょうか。

発行が数年前の書籍は、インボイス制度についての記載がない可能性もあります。最近発行された本を選ぶか、数冊読んで知識をインプットしましょう。

会計ソフトやアプリで記帳する

基礎知識を身に付けたら、早速会計ソフトを使って記帳しましょう。初心者にも分かりやすい説明付きのソフトや、スマホ一台で確定申告書の提出までできるアプリもあります。

おすすめの会計ソフトは下記の通りです。

どれも月額料金が1,000円程度かかりますが、クレジットカードや銀行口座と同期できるといったWebサービスならではのメリットもあります。利用料金も経費になるので、作業効率化のためにもぜひ購入しましょう。

困ったときはプロにチェックしてもらう

確定申告について学び、会計ソフトに記帳した後にも疑問点が生じたときは、プロのサポートを受ける手段もあります。

どちらも費用は掛かってしまいますが、初めての確定申告が不安な方は利用を視野に入れても良いでしょう。

確定申告で経費を計上するときの3つのポイント

確定申告の期限直前に記帳を始めると、どれが経費か分からなくなってしまうことや、想像以上に経費を使っていたことが発覚するなどのトラブルが起きることがあります。

ここからは、確定申告で経費を計上するときの3つのポイントを紹介します。確定申告の時期になって焦ることがないよう、日頃から心掛けましょう。

経費の領収書やレシートを残しておく

副業を始めたての人やフリーランスになりたての人が忘れがちなのが、領収書やレシートの保管です。会計の際に忘れずに貰い、原本をなくさないように注意してください。

また、確定申告後に税務調査が行われる可能性があります。税務署が調査に来たときに利用目的やクライアント名を答えられるように、領収書の裏やノートに控えておくと良いでしょう。

プライベートと仕事の費用を分ける

プライベートでの買い物と仕事の経費が混ざらないように注意することも重要です。

特に、飲食費や書籍購入費などプライベートと仕事の境界が曖昧なものは、年月が経つと判断が難しくなります。

経費が高額になりすぎないように注意する

経費には上限が決められていません。つまり、必要な支出だと証明できれば、経費として認められます。

特に、副業収入は「雑所得」に区分されることが多く、赤字になった時に損益通算が受けられない可能性があります。

節税対策をしながらしっかりと確定申告しよう

Webライターで収益が発生したら、必ず確定申告をしましょう。最初は専門用語ばかりで難しいと感じるかもしれませんが、一度学べばずっと活かせる知識です。

経費かどうか迷ったときは「仕事に関係あると証明できるかどうか」を基準に判断し、それでも迷ったら税理士に相談すると安心です。

領収書やレシートはきちんと保管し、会計ソフトや税理士の力を借りながら、かしこく節税対策をしましょう。